县人大常委会：
   按照工作安排，现将犍为县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况报告如下。
一、基本情况
2025年，县政府深入学习贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，认真落实党中央、国务院和省、市两级重大决策部署，严格按照县人大常委会审议意见，采取有力有效措施，健全审计整改专题会议制度，逐项逐条抓实抓细审计工作报告反映问题的整改。
（一）统筹部署，在强化整改力度上加压
今年以来，县委、县政府主要领导对审计整改工作批示12次，县委审计委员会、县政府常务会等会议组织相关部门学习全国、全省审计工作会议精神及相关文件4次，专题听取审计整改完成情况1次。县政府县长、常务副县长召集审计整改专题会议3次，县政府督查室督办专题会议中重点难点问题整改，构建县领导研究推动、责任单位具体落实、主管部门监督管理、审计部门指导督促的审计整改总体格局。
（二）督帮结合，在挖掘成果深度上用力
县政府全面指导各部门履职尽责，规范审计整改工作机制。县审计局将审计反映的问题全部纳入全省统一审计项目管理系统，启动“清单化、台账制”闭环管理，定期梳理存量问题、发函提醒，对整改不到位、整改佐证资料不充分的单位督帮结合，现场指导其制定科学合理的整改措施，打好审计发现问题实现“点上改”与“长久立”的组合拳。
（三）协同联动，在拓展监督广度上增效
加强审计监督与纪检监察、巡视巡察、人大督查的贯通协同。县纪委监委将审计移送问题线索作为监督重点和重要案源，定期向县审计局反馈移送线索办理进展情况；县委巡察办与县审计局互相将反馈问题的整改情况纳入重要监督内容，强化审计整改政治责任；县人大常委会与县审计局依托人大预算联网监督系统，实现两项监督在信息沟通、联合监督、成果互鉴等方面同频共振、同向发力。
二、审计查出问题的整改情况
截至2025年12月10日，2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题报告反映的91个问题，已完成、基本完成整改68个，其中：立行立改问题50个（整改期限60天），已完成、基本完成整改49个，整改完成率98%；分阶段整改问题25个（整改期限1年），已完成、基本完成整改14个；持续整改问题15个（整改期限5年），已完成、基本完成整改5个；其他需要说明的问题1个，正在有序推进整改中。
（一）县级财政管理审计整改情况
1．财政收入征缴管理不到位方面
针对“非税收入应收未收118.74万元”和“非税收入应缴未缴1.15万元”等问题，已上缴资金118.76万元，收缴率达99%。
2．财政资金使用监管不到位方面
（1）针对“债券资金闲置”问题，已支付失能老人照护中心项目和县域医疗。
（2）针对“违规实拨专项补助资金”问题，已全部支付完毕。
（3）针对“扩大范围多支付专项补贴资金”问题，已退回。
（4）针对“主管部门对财政投资建设项目监管缺位，施工环节失序失管”3个问题，已完成返工并按设计施工；主管部门已约谈项目监理公司并责令整改，扣减监理费并将公司违规线索移交执法部门查处，给予其行政处罚；已通过约谈、验收合格再开工等措施纠正项目关键岗位履职问题。
3．预算绩效管理有待加强方面
针对“财政资金投资效益不佳”等2个问题。茉莉花开馆项目已收到年化收益29.88万元，粮油兔现代农业园区补短提升项目已收到租金0.5万元。针对“就业创业各类补助资金使用绩效偏低”问题，已督促县就业创业中心强化政策宣传与动态调整，积极动员符合条件人员申领补贴，以提升专项资金使用效益。
4．“两重”建设和“两新”工作政策落实不够方面
（1）针对“超范围列支超长期特别国债资金”的问题，已归垫该笔超范围列支的资金。
（2）针对“采购程序执行不规范”的问题，已组织学习内控及采购制度，后续将严格执行规定，依法采用竞争性谈判、磋商等方式开展采购，确保过程透明合规，杜绝问题复发。
（3）针对“项目管理不规范”等2个问题。在建设程序方面，已督促EPC总承包单位及时完成施工图纸的设计，将最终送审图纸全部出具并送财评审批处理中。在施工程序方面，已督促施工单位对施工不规范区域完成整改，并派专人驻场监督，确保质量全程可控。
（二）县级部门预算执行审计整改情况
1．针对县“收入收缴不到位”的问题，已于2024年9月6日送达基础设施配套费催缴通知书，下一步将依法催缴。
2．针对“专项资金管理不严”等3个问题，分类实施整改。一是将国库集中支付资金事项报县政府审定通过，联合制定补偿方案，全额支付给产权人；二是督促燃气企业做好退费用户信息收集及通知工作，于6月底前完成燃气报警系统奖补资金支付；三是对多计取的安全文明措施费在财政评审结算报告书中予以扣回。
3．针对“制度执行不到位，往来款项未及时清理、会计科目核算不准确、内控审计工作开展不到位”3个问题，已逐一制定整改措施。一是对近年来科目摆放不规范的往来款项进行了处理，持续梳理历史遗留往来款台账；二是对科目核算不准确、不属于应缴财政款的款项进行了调账；三是于2025年11月14日修订并印发《内部审计监督管理制度》，组织专题培训提升审计能力，有序开展内审工作。
（三）民生审计整改情况
1．2021年至2024年农田水利建设相关资金审计整改情况
（1）针对“规划编制质量不高”涉及的6个问题。犍为县已按要求修订完善《高标准农田建设十年规划（2021—2030年）》，成立工作专班，建立涵盖项目储备、建设、验收及管护的全过程协调机制。今后将优先在符合条件的永久基本农田、“两区”及大中型灌区范围内推进高标准农田建设，在项目方案中补充与灌溉渠系衔接等具体内容，同步建立项目储备库。
（2）针对“建设任务未完成，高标准农田建设任务未按期完成、未如期完成犍为县‘十四五’水安全保障规划计划项目”2个问题。已组织完成2023年高标准农田项目、2024年高标准农田项目，2025年高标准农田项目于2025年5月开工，目前完成工程量95%，预计2026年3月全面完工，正在整改中。对未实施的3个项目作出以下调整：一是将“十四五”期间未实施的三岔河中型灌区续建配套与节水改造项目调整纳入“十五五”规划重大项目实施储备；二是积极推进翻身水库灌区续建配套与现代化改造项目，于2025年7月获得市水务局批复，计划2026年初挂网招标；三是将水库渠道计量设施建设项目纳入灌区续建配套等项目实施，不再单独实施。
（3）针对“项目建设管理混乱”涉及的6个问题，已扎实推进问题整改。一是爱国村取水沟渠已新建拦水坝，水量小的情况得以解决；二是6座无变压器的提灌站增补变压器并完成调试，对建成提灌站建立管理台账；三是对已建项目道路垫层厚度不足等问题在结算中扣减相应费用，并依据合同对多个项目的跟踪审计、监理及施工单位扣款追责；四是与各镇核实有机肥施用问题的情况，责成责任单位补发，制定了发放制度保障落实；五是从制度上规范采购，已完善招投标内部审核制度并开展相关培训，进一步规范招投标管理；六是督促资料不完善项目的项目业主于2024年10月梳理建设资料，并于同年12月完成项目结算。
（4）针对“项目管护利用不到位，高标准农田管理制度不完善、管护制度执行不到位、高标准农田建设项目后期管护不到位”3个问题。为健全高标准农田建后管护长效机制、强化监督考核，完善管护制度并印发《犍为县高标准农田建后管护办法》，确保项目及时移交并签订管护协议、落实专人管护。建立管护资金管理制度，将管护资金纳入本级财政预算。此外，已开展建管保险试点，将已建项目纳入保险范围。
（5）针对“项目管护利用不到位，已建成水利设施管护责任不明确、已建成高标准农田项目未及时纳入永久基本农田管理”2个问题。明确全县农田水利规划编制实施、工程建设和运行维护的工作职责，委托专业公司开展全县农田沟渠排查，计划年底前建立沟渠台账、形成“农田水网一张图”，正在整改中。县政府组织学习《永久基本农田保护红线管理办法》，按照文件每年可对永久基本农田少量调整一次的规定，计划于2026年2月按逐级上报程序，将已建成的高标准农田纳入永久基本农田保护红线范围。
2．犍为县保障性安居工程资金投入和使用绩效审计整改情况
（1）针对“资金管理使用不规范”等3个问题，已归垫挪用专项资金，支付了93.33%的拖欠资金，将多支付老旧小区工程款退回至县财政。
（2）针对“债券资金闲置”问题，一是督促业主单位加快推进项目结算，及时支付项目尾款，并规范使用结余的专项资金；二是依法合规使用账户结余的债券资金，按拆迁协议统筹用于征拆补偿支出。
（3）针对“公租房统计数据失真、公租房租金未及时收缴”等3个保障性住房管理不到位问题，一是督促公租房管理单位加强管理，定期报送房源数量、分配情况等数据。二是分类处理闲置房源。三是加大租金催缴力度，目前已收缴1.63万元，尚欠3.48万元，下一步将继续清缴并核实困难家庭减免资格。3个问题均按整改时序逐步推进。
（4）针对“规划编制不及时，未编制城镇危旧房改造五年规划及各年度改造计划”问题，已按照上级相关要求制定了犍为县2024—2027年城市危旧房改造工作计划，下一步将根据改造计划逐步实施城市危旧房改造。
（5）针对“项目建设监管不到位、老旧小区改造后管理缺失”2个问题，从两个方面加强对代建单位与小区管护的监管。一是针对反馈问题，及时约谈相关代建及施工单位，督促落实整改，责成其对责任人进行处理并完善资料；二是将长效管理机制融入改造全过程，推动所有已改造小区成立业主委员会，并通过社区引导居民筹集维修资金，目前已在部分社区形成资金筹集机制，保障后续维护。
3．养老服务体系建设资金及政策落实审计整改情况
针对“养老机构建设布局不合理、百岁老人去世丧葬补贴福利惠及面不广”2个问题，一是调整规划布局，取消新建玉津区域养老服务中心的计划，并在“十五五”规划中重新拟定新项目；二是加大政策宣传力度，联合各镇宣传百岁老人去世丧葬补贴政策，截至2025年11月底，已发放补贴，共计1.9万元。
（四）国有资产管理审计整改情况
1．行政事业性国有资产审计整改情况
（1）针对“固定资产未及时入账、未及时纳入固定资产管理”2个问题。已登记入账，已纳入固定资产。
（2）针对“资产管理基础工作薄弱，固定资产未及时清理、固定资产未及时更新”2个问题。已全面清理了固定资产，更正了资产使用人。严格学习并执行固定资产管理规定，通过全面清查并指派专人在系统中登记建卡，系统提升了资产管理规范化水平。
（3）针对“资产管理基础工作薄弱，未按规定办理房屋产权”问题，正进一步准确核实问题提出的2处房产真实情况，待核实清楚后补办房屋产权证。
2．固定投资项目审计整改情况（犍为公墓异地扩建、殡仪馆搬迁工程等政府投资项目建设管理情况专项审计）
（1）针对“招标条件设置过高导致竞争不充分”等3个问题，已组织相关人员加强招投标法律法规学习，依据代理合同中关于代理机构职责及合同解除的相关条款，与相关代理机构解除代理合同并终止合作。
（2）针对“中标公司提供虚假业绩”等3个问题。一是组织相关人员学习招投标法及相关法律法规；二是针对尚未结算的项目，后续将依据《招标投标法》对相关单位追偿违约金；三是在今后勘察设计环节中加强成本论证；四是根据代理合同相关条款与存在损害公司利益情形的代理机构解除合同并终止合作。
（3）针对“多方主体履职不到位”等4个问题，已根据审计报告及合同约定对监理、设计、过控等单位采取了追责与整改措施。并学习法律法规，完善内部管理制度，并将长期坚持，形成长效管理机制。
3．国有自然资源资产与资环审计整改情况
（1）履行自然资源资产管理和生态环境保护责任审计整改情况
针对“环境保护日常监管不到位、对饮用水水源地巡查不到位”2个问题，安排专人定期巡查水源地及完善台账管理，通过组织典型案例学习、开展环保攻坚、强化执法监督、拓宽宣传与投诉渠道和建立“回头看”机制等方式，全面加强环境保护与问题整改工作。
针对“对个别畜禽养殖大户粪污排放监管不到位”问题，通过全面清理水域漂浮物、督促养鸭场加装抽粪泵解决粪污直排问题。预计明年3月进行自来水管网安装。
针对“对农药化肥包装物和农膜等农业废弃物回收工作监管不到位”问题，强化日常监管，定期走访督查农资店，建立回收台账并同步完善农药废弃物回收台账。
针对“田长制监管不力、推进项目建设不及时”2个问题，已全面完成整改。一是关于2023年在基本农田栽种的油茶，已于2024年初全部复耕，下一步将严格落实田长制要求，严防耕地“非农化”“非粮化”；二是通过专题会议对项目进行了重新部署，在项目建设中加强项目前期谋划和建设管理，确保项目按期保质完成。
针对“土地确权工作推进不到位、防止耕地‘非粮化’制度落实不到位”2个问题，一是协调部门及第三方公司开展测绘，在完成现场确认的基础上，已为3户颁发新证，其余农户待测绘完成后陆续颁证；二是通过多种渠道宣传政策、明确流转合同用途并倾斜种粮户，开展种植技术培训，在科学规划土地基础上，引导粮经套作，逐步提升粮食种植比例，确保完成生产任务。
（2）三江流域生态环境保护和高质量发展情况专项审计调查整改情况
针对“三江流域生态保护体制机制建设不健全、未编制专项规划或方案”2个问题。已印发《犍为县岷江岸线生态环境保护联合执法机制实施方案》，明确适用范围、部门职责，建立联席会议、信息共享、联合执法及案件移送反馈等工作机制，定期组织开展联合执法行动。已将三江岸线保护区范围纳入所在乡镇级片区规划，明确管控要求并上报成果，按要求编制的保护实施方案于2025年11月5日正式印发实施。
针对“违规占用三江岸线保护控制区开展砂石加工且堆料问题多发”问题，多部门联动，督促项目业主落实整改。向相关公司送达《限期整改通知书》，已对其立案调查，督促业主按程序完善用地手续。
针对“县城集中式饮用水水源地保护区内存在违规建设”问题，已完成三家企业水源保护区内违规建筑的拆除和问题整治。
针对“岸线保护及恢复工作不力”问题，多部门配合，督促四川岷江港航电开发有限责任公司限期完成临时用地复垦和验收。
（五）国有企业审计整改情况（犍为新万兴农业融资担保有限公司经营状况专项审计调查）
1．针对“超范围经营”等2个问题，担保公司全面加强合规经营，严格在许可范围内开展业务，明确部门职责并每年进行内部审查，同时组织学习法规、参加行业培训，完成在保业务清查。
2．针对“监管不力未及时收取担保费”等2个问题，担保公司结合实际业务修订了《担保业务操作规程》《保后监管实施细则》等相关制度，执行“先收费后担保”原则，完善收费管理措施，梳理欠费客户。业务部细化缓交、分期审批流程，建立收费“双人负责制”，由经办人与风控专员共同跟进，对催收困难客户启动法务诉讼。
3．针对“在未能准确评估企业经营状况的前提下就提供借款或担保”问题，担保公司强化业务与风控管理，加强专业培训，利用第三方数据及咨询服务。严格执行保前至保后全流程管理，客户资料需真实完整并经第三方评估抵押物价值。追偿方面，持续对被执行人采取限高、冻结账户等措施，定期跟进执行进展，探索风险代理提升效率。
4．针对“追偿力度不够，国有资金存在较大流失风险”问题，截至2025年12月底，担保公司已诉讼，并追偿了部分资金。
5．针对“未计提坏账准备”问题，担保公司对应收款项按企业实情分类管理，综合账龄、抵押物、经营及市场等因素，依法依规并结合公司实际制定了坏账计提制度。
6．针对“未提取担保赔偿准备金、未足额提取一般风险准备金”2个问题，担保公司已经足额提取担保赔偿准备金且计提一般风险准备金。
三、审计移送违纪违法问题线索查处情况
2024年11月至2025年10月期间，有2人被追责问责，其中被追究刑事责任2人次、受到党纪政务处分2人次，追收追缴罚款金额511.75万元。
四、下一步工作安排
县政府将严格按照县人大常委会审议意见，督促全县各单位规范内部审计制度，压紧压实整改主体责任，紧盯剩余问题，强化分类研究，采取针对性工作措施，持续加大整改攻坚力度，直至问题销号清零，并督促县审计局加强跟踪检查督办力度，不断巩固整改成果，坚决杜绝敷衍整改、虚假整改，确保按时按要求完成整改任务。