按照《中华人民共和国预算法》《四川省预算管理条例》及县级财政部门、教育主管部门关于 2026 年部门预算编制的统一部署和要求，结合犍为县石溪幼儿园（以下简称 “石溪幼儿园”）学前教育事业发展实际，在 2025 年预算编制口径、框架体系和管理要求基础上，全面实行综合预算管理，完整反映单位全部收入与支出情况。现将石溪幼儿园 2026 年部门预算编制情况说明如下：

一、基本职能及主要工作

（一）基本职能

石溪幼儿园为犍为县教育局下属二级预算单位，，核心职能严格遵循《幼儿园工作规程》《3-6 岁儿童学习与发展指南》，聚焦学前教育保教保育核心任务，具体包括：

1.面向辖区适龄幼儿提供普惠性学前教育服务，落实保育与教育相结合的原则，保障幼儿身心健康、快乐成长；

2.开展符合幼儿年龄特点的教育教学活动，培养幼儿良好的生活、学习和行为习惯，夯实幼儿认知、社交、动手能力发展基础；

3.搭建家园共育平台，指导家长开展科学的学前教育，形成家校育人合力；

4.承担乡镇学前教育兜底保障职责，配合教育主管部门落实学前教育惠民政策，推动乡镇学前教育均衡发展。

（二）2026 年重点工作任务

1.抓实保教核心工作：延续 2025 年 “规范保教、提质增效” 工作主线，完善一日活动常规管理，完成年度学前教育教学计划，确保适龄幼儿毕业率 100%，持续巩固 “乡镇普惠性幼儿园” 办学成果，争创县级优质乡镇示范幼儿园。

2.强化教师队伍建设：承接 2025 年教师培训成效，持续推进民办幼儿园教师结对帮扶及集中培训工作，完成年度培训任务，提升教师专业素养和教学实践能力，确保教学质量达标。

3.规范经费使用管理：严格按照 2025 年预算执行管理要求，细化经费支出流程，合理统筹使用财政拨款及上年结转资金，保障教学、办公、园所维修维护等日常运营需求，筑牢校园安全防线。

4.深化家园社协同育人：延续 2025 年家园共育工作机制，通过家长会、开放日、亲子活动等形式，提升家长对学前教育服务的满意度，打造乡镇学前教育良好口碑。

二、部门概况

本部分严格沿用 2025 年部门概况编制口径，无调整变化：石溪幼儿园为犍为县教育局下属二级预算单位，单位代码 309390，无下属二级单位。单位由犍为县教育局统一管理，独立开展学前教育保教保育工作，独立编制部门预算、决算，独立核算财务收支。

三、收支预算总体情况

（一）收支预算总体规模

按照 “综合预算、收支平衡、统筹兼顾、保障重点” 的原则，石溪幼儿园 2026 年全部收入和支出均纳入部门预算管理。2026 年收支预算总额为11.55 万元，与 2025 年相比，因上年结转资金纳入预算管理，收支规模较 2025 年当年收支总额有所增加。

（二）收入预算情况

2026 年收入预算总额11.55 万元，具体构成如下：

1.当年一般公共预算拨款收入：4.21 万元，占收入总额的 36.45%，为县级财政当年拨付的学前教育专项经费；

2.上年结转收入：7.34 万元，占收入总额的 63.55%，为 2025 年中央和省级支持学前教育发展补助资金，按规定结转至 2026 年继续使用（2025 年无此项收入）；

3.事业收入、事业单位经营收入、其他收入：均为 0 万元，与 2025 年保持一致。

（三）支出预算情况

2026 年支出预算总额11.55 万元，与收入预算总额完全匹配，严格遵循 “量入为出” 原则。全部支出均为项目支出，无基本支出（人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出），与 2025 年支出结构保持一致，支出全部用于学前教育相关工作开展。

四、财政拨款收支预算情况

本部分在 2025 年财政拨款收支编制框架基础上，补充结转资金相关说明：石溪幼儿园 2026 年财政拨款收支总预算11.55 万元，其中：当年一般公共预算拨款收支 4.21 万元，上年结转财政拨款收支 7.34 万元。财政拨款支出全部用于保障幼儿园机构正常运转、完成日常保教保育工作任务及学前教育事业发展专项工作，与 2025 年财政拨款支出使用方向保持高度一致，无新增支出功能类别。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

本部分严格参照 2025 年一般公共预算拨款编制格式，细化具体内容：

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况

石溪幼儿园 2026 年一般公共预算当年拨款4.21 万元，为县级财政专项安排的学前教育经费。因 2025 年预算编制时无对比基数，本年度延续 “无上年预算数对比” 口径，资金全部用于学前教育项目支出，保障日常保教保育工作有序开展。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况

与 2025 年预算拨款结构保持一致，无调整：教育支出4.21 万元，占一般公共预算当年拨款总额的 100%；一般公共服务支出、外交支出、国防支出、公共安全支出、科学技术支出等其他支出类别均为 0 万元。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况

严格沿用 2025 年支出功能分类 “类 - 款 - 项” 口径，明确具体支出用途：教育（类）学前教育（款）学前教育（项）：2026 年预算数 4.21 万元，主要用于石溪幼儿园学前教育保教保育项目支出，具体包括办公费、邮电费、差旅费、培训费、日常维修（护）费及其他商品和服务支出等，与 2025 年该科目支出用途完全一致，保障幼儿园日常教学运营、教师培训、园所基础维护等核心工作。

六、一般公共预算基本支出情况说明

本部分与 2025 年编制内容保持一致，无调整：石溪幼儿园 2026 年一般公共预算无基本支出安排，所有一般公共预算拨款均用于项目支出，无人员经费（工资福利支出、对个人和家庭的补助）和公用经费相关预算。

七、政府性基金预算支出情况说明

本部分与 2025 年编制内容保持一致，无调整：2026 年，石溪幼儿园无政府性基金预算支出，也无政府性基金预算当年拨款安排，与 2025 年情况完全相同。

八、“三公” 经费预算安排情况说明

本部分严格按照 2025 年 “三公” 经费编制要求执行，无调整：2026 年，石溪幼儿园无 “三公” 经费预算数，也无财政拨款安排的 “三公” 经费。未安排因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费、公务接待费相关支出，与 2025 年 “三公” 经费预算情况保持一致，严格落实厉行节约、反对浪费的工作要求。

九、其他重要事项的情况说明

本部分在 2025 年编制框架基础上，结合 2026 年预算实际，补充完善绩效目标、结转资金管理等内容：

（一）机关运行经费

与 2025 年编制口径一致：石溪幼儿园为事业单位，无机关运行经费预算安排。相关日常运营支出均纳入学前教育项目支出中的商品和服务支出核算，包括办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费等，支出管理严格遵循 2025 年机关运行经费相关管理规定。

（二）委托业务费情况

与 2025 年情况一致：2026 年，石溪幼儿园未安排委托业务费预算，无委托第三方开展业务的相关支出计划。

（三）政府采购情况

与 2025 年情况一致：2026 年，石溪幼儿园未安排政府采购预算，无货物、工程、服务采购计划。

（四）国有资产占有使用情况

延续 2025 年国有资产管理口径：截至 2025 年底，石溪幼儿园无单位价值 200 万元以上大型设备；2026 年部门预算未安排购置车辆及单位价值 200 万元以上大型设备相关经费，国有资产使用严格按照 2025 年国有资产管理相关规定执行。

（五）绩效目标设置情况

在 2025 年绩效目标管理要求基础上，细化项目绩效指标，实现与预算资金的精准匹配：

1.绩效目标管理总体要求：2026 年，石溪幼儿园严格按照 2025 年绩效目标编制规范，实行绩效目标全流程管理，部门整体绩效目标涉及预算安排4.21 万元，所有项目均编制绩效目标，做到 “预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价”。

2.具体项目绩效目标（1）幼儿园保教保育费项目（2.53 万元）：延续 2025 年核心绩效指标，优化细化目标：适龄幼儿毕业率≥100%、培训民办幼儿园教师≥10 人、家长满意度≥98%，目标为保障幼儿园正常运转，完成保教保育核心工作，提升教学质量，争创优质乡镇示范幼儿园。（2）幼儿园公用经费项目（1.68 万元）：沿用 2025 年绩效指标体系：教学人数≥28 人、教学工作任务合格率≥98%、幼儿毕业率≥98%，目标为保障保育教育工作有序开展，改善教学环境，为幼儿健康发展创造有利条件，办人民满意的普惠性学前教育。

3.上年结转资金绩效管理：2025 年中央和省级支持学前教育发展补助资金结转 7.34 万元，严格按照原资金下达时的绩效目标执行，主要用于园所维修维护、保教设施补充等，确保资金使用效益与 2025 年绩效要求保持一致。

十、名词解释

本部分在 2025 年名词解释基础上，仅补充 “上年结转” 相关口径说明，其余名词解释完全沿用 2025 年版本，确保口径统一：

1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。本单位 2026 年仅涉及一般公共预算拨款收支。

2.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。本单位 2026 年一般公共预算拨款收入 4.21 万元，全部用于学前教育项目支出。

3.政府性基金预算：指通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算。本单位 2026 年无该类预算收支。

4.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。本单位 2026 年无事业收入。

5.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。本单位 2026 年无事业单位经营收入。

6.其他收入：指除上述 “一般公共预算拨款收入”“事业收入”“事业单位经营收入” 等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。本单位 2026 年无其他收入。

7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。本单位 2026 年上年结转 7.34 万元，为 2025 年中央和省级支持学前教育发展补助资金，严格按照 2025 年资金管理要求及绩效目标使用。

8.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。本单位 2026 年无基本支出预算。

9.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。本单位 2026 年支出全部为项目支出，共计 11.55 万元，用于学前教育保教保育相关工作。

10.纳入预决算管理的 “三公” 经费：是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。本单位 2026 年无 “三公” 经费预算。

11.学前教育（类 / 款 / 项）：指各级各类学前教育机构的支出，包括学前教育机构的日常运营、保教保育、教师培训、设施维护等方面的支出，是本单位核心的支出功能科目。

12.商品和服务支出：指单位购买商品和服务的各项支出，包括办公费、邮电费、差旅费、维修（护）费、培训费、劳务费等，本单位 2026 年所有支出均为商品和服务支出，共计 11.55 万元。

犍为县石溪幼儿园

2026年2月24日