关于犍为县审计局2026年部门预算编制的说明

按照预算管理有关规定，目前部门预算的编制实行综合预算制度，即全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

（一）主要职能。

贯彻执行国家有关审计工作的方针、政策和法律法规，参与制定有关审计内容的全县地方性规范性文件，负责对本行政区域财政、税务、金融、行政事业、国企、重点项目建设、领导干部经济责任、自然资源、资产、环境保护等审计工作，落实行政执法责任制，承办县政府交办事项。

（二）2026年重点工作任务。

2026年，紧扣全国审计工作会议精神，聚焦“十五五”开局，立足经济监督定位。重点围绕财政资金绩效、重大政策落实、重大项目建设、民生保障、风险防范、经济责任与生态资源等领域开展审计。强化审计整改与成果运用，提升监督质效，以高质量审计护航高质量发展，守牢安全底线，服务中心大局。

二、部门概况

犍为县审计局是全额拨款的行政单位。编委办核定人员编制数24人，其中：行政15人，事业9人；编委办批准设置6个股室和2个审计中心：办公室、行政事业审计股、投资基建审计股、经济责任审计股、农业与资源环保股、政策法规监督股、犍为县投资审计中心和犍为县内部审计中心。

三、收支预算总体情况

按照综合预算的原则，犍为县审计局所有收入和支出均纳入部门预算管理。2026年犍为县审计局收入预算总额为394.75万元，较上年预算数减少95.5万元。其中：当年财政拨款收入394.75万元。相应安排支出预算394.75万元，其中：人员支出311.94万元，日常公用支出63.37万元，项目支出19.44万元。

四、财政拨款支出预算安排情况

犍为县审计局2026年财政拨款收支总预算394.75万元，主要用于保障机构正常运转、完成日常工作任务以及承担审计事业发展相关工作。其中：

基本支出375.31万元，是用于保障审计机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费。

项目支出19.44万元，是用于保障审计机关、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出。

五、一般公共预算当年拨款情况说明

（一）一般公共预算当年拨款规模及变化情况。

犍为县审计局2026年一般公共预算当年拨款394.75万元，较上年预算数增加4.5万元。主要是因为项目支出增多。

（二）一般公共预算当年拨款结构情况。

一般公共服务支出308.18万元，占78.07%；社会保障和就业支出40.96万元，占10.38%；卫生健康支出15.69万元，占3.98%；住房保障支出29.92万元，占7.58%。

（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况。

1.一般公共服务（201类）财政事务（08款）行政运行（01项）:2026年预算数为194.08万元，主要用于：机关及参公管理事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴等人员经费以及办公费、印刷费、水电费等日常公用经费。

2.一般公共服务（201类）财政事务（08款）一般行政管理事务（02项）:2026年预算数为19.44万元，主要用于：机关及参公管理事业单位开展财政综合业务、预决算编审等未单独设置项级科目的专门性财政管理工作的项目支出。

3.一般公共服务（201类）财政事务（08款）事业运行（50项）:2026年预算数为94.66万元，主要用于：事业运行的相关支出。

4.社会保障和就业（208类）财政事务（08款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（05款）:2025年预算数为36万元，主要用于：实施养老保险制度后，由单位缴纳的基本养老保险费、工伤保险、残疾人保障金等支出。

5.住房保障（221类）住房改革支出（02款）住房公积金（01项）:2026年预算数为29.92万元，主要用于：由单位按规定缴纳的住房公积金支出。

六、一般公共预算基本支出情况说明

犍为县审计局2026年一般公共预算基本支出394.75万元，其中：

人员经费311.94万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、社会保险缴费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、离休费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出。

公用经费82.81万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费、其他商品和服务支出。

七、政府性基金预算支出规模及变化情况说明

2026年，犍为县审计局没有政府性基金预算支出。

八、“三公”经费预算安排情况说明

犍为县审计局2026年“三公”经费预算数0.55万元，较上年“三公”经费预算数增加（减少）0万元。其中财政拨款安排“三公”经费0.55万元。公务接待费0.55万元。

九、其他重要事项的情况说明

（一）机关运行经费。

2026年，犍为县审计局为保障单位运行，安排的包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、办公用房水电费以及其他费用等机关运行经费预算为48.55万元，较上年预算减少1.3万元，下降2.6%。

（二）委托业务费情况。

2026年，犍为县审计局安排委托业务费0万元。

（三）政府采购情况。

2026年，犍为县审计局安排政府采购预算0.51万元，较上年预算增加0.51万元，主要用于采购碎纸机、打印机。 

（四）国有资产占有使用情况。

截至去年年底，犍为县审计局共有车辆0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

或者2026年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。

（五）绩效目标设置情况。

2026年，犍为县审计局按要求实行绩效目标管理，部门整体绩效目标涉及预算安排394.75万元，其中编制了项目绩效目标的预算394.75万元，主要为主要为审计项目经费。

十、名词解释

1.财政拨款收支情况：是指一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算拨款收支情况。

2.一般公共预算拨款收入：指县级财政当年拨付的资金。

3.政府性基金预算:指通过向社会征收以及出让土地、发行彩票等方式取得收入，并专项用于特定基础设施建设和社会事业发展的财政收支预算。

4.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

5.事业单位经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入

6.其他收入：指除上述“一般公共预算拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是利息收入、国有资产出租收入等。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

8.上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）事业单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

10.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）：指离退休人员的支出。

11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的养老保险费的支出。

12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：指部门实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金的支出。

13.社会保障和就业（类）其他社会保障和就业（款）其他社会保障和就业支出（项）：指除上述项目外，其他用于行政事业单位离退休方面的支出。

14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

15.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：指事业单位用于缴纳单位基本医疗保险支出。

16.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：指行政单位及参公管理事业单位用于集中缴纳公务员医疗补助支出。

17.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指由单位及其在职职工按规定缴存的住房公积金支出。

18.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

19.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

20.纳入预决算管理的“三公”经费，是指部门安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。