2024年度犍为县审计局部门决算分析报告

一、部门情况

（一）基本情况。

1．主要职能。

贯彻执行国家有关审计工作的方针、政策和法律法规，负责对本行政区域财政、税务、金融、行政事业、国企、重点项目建设、领导干部经济责任、自然资源、资产、环境保护等审计工作，落实行政执法责任制，承办县政府交办事项。

2．机构情况。

我局是全额拨款的行政单位。编委办核定人员编制数24人，其中：行政15人，事业9人；编委办批准设置6个股室和2个审计中心：办公室、行政事业审计股、投资基建审计股、经济责任审计股、农业与资源环保股、政策法规监督股、犍为县投资审计中心和犍为县内部审计中心。

3．人员情况。

2024年年末实有在职人数22人，其中行政14人，事业编制8人；行政编增加1人（原因为新招录），事业编制减少1人（原因为辞职）。

（二）当年取得的主要事业成效。

2024年犍为县审计局在县委、县政府和上级审计机关的正确领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大精神以及中央、省委、市委、县委审计委员会会议精神，聚焦主责主业，牢牢把握“稳增长、保民生、防风险、严纪律、促尽责”的审计工作主线，着力提升审计质效，切实做到依法、廉洁、文明从审，发挥审计监督“查已病、防未病”作用，做好常态化“经济体检”，实现审计事业高质量发展。2024年，全局聚焦主责主业，完成审计项目10个，已出具正式审计报告8篇，发现问题76个，移送问题线索2条，涵盖县级财政预算、部门预算、自然资源管理、乡村振兴等多个方面。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

犍为县审计局2024年度收入年初预算安排数为984.67万元，比上年年初预算安排数635.97万元增加348.7万元；支出年初预算安排数为984.67万元，比上年年初预算安排数635.97万元增加348.7万元。其中：

1、基本支出406.84万元，比上年年初预算安排数408.54万元减少1.7万元，减少0.41%。主要是公用经费使用减少。

（1）人员经费368.16万元,比上年年初预算安排数363.39万元增加4.77万元，上升1.31%。主要是新增人员1人。

（2）日常公用经费38.67万元，比上年年初预算安排数45.16万元下降6.49万元，下降14.37%，主要是日常公用经费安排支出减少。

2、项目支出577.82万元。比上年年初预算安排数227.43万元增加350.39万元，上升154.06%。主要是因为今年项目支出增加。（如下图1）

（二）收入支出预算执行情况。

1．收入支出与预算对比分析。

2024年收入（即财政拨款收入）决算数984.67万元，预算数984.67万元；（如下图2）

2．收入支出结构分析。

（1）2024年财政拨款收入984.67万元，其中一般公共预算财政拨款644.26万元，占总收入65.43%；政府性基金预算340.41万元，占总收入34.57%。

2024年度支出总计984.67万元。其中：一般公共服务支出557.76万元，占总支出56.65%；社会保障和就业支出41.06万元，占总支出4.17%；卫生健康支出15.4万元，占总支出1.56%；住房保障支出（住房公积金）30.02万元，占总支出3.05%；城乡社区支出340.41万元，占总支出34.57%。（如下图3）

（2）2024年收入决算数为984.67万元，较上年收入决算数635.97万元增加348.7万元，增加的主要是人员经费以及项目经费。

2024年支出决算数为984.67万元，较上年实际支出决算数635.97万元增加348.7万元，主要原因同上。（如下图4）

3．支出按经济分类科目分析。

（1）2024年度“三公”经费（基本支出中列支）支出情况：公务接待费支出0.53万元（4批次47人），占日常公用经费支出38.67万元的1.37%；与上年同期支出0.25万元相比增加0.28万元；公务用车运行费支出0万元。（如下图5）

（2）会议费支出情况：2024年度支出0万元。

（3）培训费支出情况：2024年度支出0万元。

（4）差旅费支出情况：2024年度差旅费共计支出23.05万元，与上年同期支出15.99万元相比增加7.06万元，上升44.15%。（如下图6）

4.支出按功能分类科目分析。

2024年度支出总计984.67万元。其中：一般公共服务支出557.76万元，占总支出56.65%，较上年支出345.83万元增加211.93万元，主要原因为支付审计中介机构服务费增加；社会保障和就业支出41.06万元，占总支出4.17%；卫生健康支出15.4万元，占总支出1.56%；住房保障支出（住房公积金）30.02万元，占总支出3.05%；城乡社区支出340.41万元，占总支出34.57%，较上年支出199.94万元增加140.47万元，主要原因为支付审计中介机构服务费增加。（如下图7、8）

5.财政拨款收入、支出分析。

（1）2024年收入984.67万元，全部是财政拨款收入，占总收入100%。

（2）2024年度支出总计984.67万元。

其中：基本支出406.84万元，是用于保障审计局机关正常运转的日常支出，其中：人员经费368.17万元（主要用于人员基本工资、津贴补贴、目标奖，社保保障缴费、住房公积金、伙食补助等），人员支出比率为90.49%；日常公用经费38.67万元（主要用于办公费水电费、邮电费、差旅费、交通补贴、公务接待费等支出），公用支出比率为9.51%。

项目支出577.83万元，是用于保障机关审计业务工作开展以及审计中介机构服务费支出。

6.非财政拨款收入、支出分析。

无

（三）年末结转和结余情况。

1.财政拨款结转和结余

2024年县财政下达我局基本支出指标406.84万元，项目经费支出指标577.83万元；截至12月31日基本支出指标、项目经费支出指标已全部支出，结转下年0万元。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

1.资产信息情况。

截至2024年12月31日，我局资产合计19万元，较上年同期22.4万元减少3.4万元下降15.18%，主要是因预付账款减少、资产报废数增加。

其中：（1）流动资产0.05万元，较上年同期0.86万元减少0.81万元减少94.19%。其中：货币资金0元，较上年同期213元，减少213元减少100%；财政应返还额度0万元，较上年同期0万元减少0万元；预付账款0.05万元，较上年同期0.84万元减少0.79万元，减少94.05%。

非流动资产18.95万元，较上年同期21.58万元减少2.63万元下降12.19%，主要是因为报废一批达到使用年限且无法再使用的固定资产。其中：固定资产净值18.91万元（其中：原值80.63万元，减折旧61.72万元），无形资产净值0.38万元（其中：原值0.45万元，减摊销0.41万元）。（如下图9）

（五）绩效目标完成情况。

2024年，我局严格执行预算绩效管理以及内部控制管理制度，按要求对预算执行动态监控、中期评估、绩效跟踪监控管理，并成立预算绩效管理工作小组负责预算绩效管理工作，部门整体支出绩效和审计工作经费项目绩效完成情况较好。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。

无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。

2024年度审计局高度重视机关财务管理，在编制预算时严格执行《中华人民共和国预算法》及有关规定，预算执行过程中严格遵守各项财政、财经法律法规及单位有关制度，严格执行廉洁从政制度。严格按县财政要求对预算及决算相关信息进行了公开。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。

根据财政工作安排，及时公开

（三）对部门决算管理工作的意见和建议。

无