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四川省犍为县财政局2016年部门决算编制说明

  一、基本职能及主要工作

  犍为县财政局负责贯彻执行国家财税方面的法律、法规和方针、政策。按照管理权限管理全县税政事项。拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施,承担各项财政收支管理的责任。负责政府非税收入管理。执行国库管理制度、国库集中收付制度,指导和监督国库业务,按规定开展国库现金管理工作。负责监督管理全县政府采购工作。执行行政事业单位国有资产管理规章制度,制定和实施县级机关事业单位国有资产收益管理办法并对执行情况进行监督检查等。

  二、部门概况

  犍为县财政局下属二级单位4个,其中行政单位1个,参照公务员法管理的事业单位2个,其他事业单位1个。

  三、收支决算总体情况

  2016年犍为县财政局本年收入合计2199.8万元,其中:财政拨款收入2199.8万元,占100%;事业收入0万元,占0%;经营收入0万元,占0%;附属单位上缴收入0万元,占0%;其他收入0万元,占0%(附图1:犍为县财政局2016年收入来源分布图)。

   图1:犍为县财政局2016年收入来源分布图

  2016年犍为县财政局本年支出合计2282.33万元,其中:基本支出1480.04万元,占64.85%;项目支出802.29万元,占35.15%;上缴上级支出0万元,占0%;经营支出0万元,占0%;对附属单位补助支出0万元,占0%(附图2:犍为县财政局2016年支出情况分布图)。

  
图2:犍为县财政局2016年支出情况分布图

  四、财政拨款收支决算情况

  犍为县财政局2016年度财政拨款收支总决算2312.33万元。与2015年相比,财政拨款收、支总计各增加614.19万元,增长 36.17%。主要原因人员增加、评审项目增加。(附图3:财政局2015、2016年收支情况对比图)

  
图3:财政局2015、2016年收支情况对比图

  (数据来源财决Z01-1表,口径为“总计”数)

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  犍为县财政局2016年度一般公共预算财政拨款支出2282.33万元,占本年支出合计的98.7%。与2015年相比,一般公共预算财政拨款增加696.7万元,增长43.94%,主要原因人员增加、评审项目增加(附图4:财政局2015、2016年一般公共预算财政拨款支出对比图) 。

   图4:财政局2015、2016年一般公共预算财政拨款支出对比图

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  犍为县财政局2016年一般公共预算财政拨款支出2282.33万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出2030.67万元,占88.97%;教育支出0万元,占0%;社会保障和就业支出83.78万元,占3.67%;医疗卫生支出37.82万元,占1.66%;住房保障支出128.86万元,占5.65%;其他支出1.2万元,占0.05%。(附图5:一般公共预算财政拨款支出决算结构图)

  
图5:一般公共预算财政拨款支出决算结构图

  (罗列全部功能分类科目,至类级)

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):2016年决算数为923.31万元,完成预算100%。

  2.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):2016年决算数为40万元,完成预算100%。

  3.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):2016年决算数为96.4万元,完成预算100%。

  4.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务(项):2016年决算数为691.04万元,完成预算100%。

  5.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):2016年决算数为103.27万元,完成预算100%。

  6.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):2016年决算数为176.65万元,完成预算100%。

  7.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):2016年决算数为79.09元,完成预算100%。

  8.社会保障和就业(类)残疾人事业(款) 其他残疾人事业支出(项):2016年决算数为4.7元,完成预算100%。

  9.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):2016年决算数为30.25万元,完成预算100%。

  10.医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项):2016年决算数为7.56万元,完成预算100%。

  10.住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):2016年决算数为128.86万元,完成预算100%。

  11.其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项):2016年决算数为1.2万元,完成预算100%。

  (数据来源财决08表,罗列全部功能分类科目,至项级。上述“预算”口径为调整预算数。增减变动原因为决算数<项级>和调整预算数<项级>比较,与预算数持平可以不写原因。)

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

  犍为县财政局2016年一般公共预算财政拨款基本支出1480.03万元,其中:

  人员经费1246.37万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

  公用经费233.6万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

  (数据来源数据来源财决08-1表,罗列全部经济分类科目)

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  犍为县财政局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为45.93万元,完成预算59.11%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为17.97万元,完成预算89.4%;公务接待费支出决算为27.96万元,完成预算48.54%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求,进一步从严控制了“三公经费”开支。

  (上述“预算”口径为调整预算数。)

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少35.77万元,下降43.78%,其中:因公出国(境)费支出决算增加0万元,增长0%;公务用车购置及运行维护费支出决算减少4.63万元,下降20.49%;公务接待费支出决算减少31.14万元,下降52.69%。增减变动的主要原因认真贯彻落实中央关于厉行节约的各项要求,进一步从严控制了“三公经费”开支。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算17.97万元,占39.1%;公务接待费支出决算27.96万元,占60.9%(附图6:2016年“三公”经费使用分布表)。具体情况如下:

   图6:2016年“三公”经费使用分布表

  
1.因公出国(境)经费

  2016年因公出国(境)费0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。

  2.公务用车购置及运行维护费

  2016年公务用车购置及运行维护费17.97万元,其中:

  公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2016年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:轿车1辆。

  公务用车运行维护费支出17.97万元。主要用于日常公务活动等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费

  2016年公务接待费27.96万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待128批次,1536人,共计支出27.96万元。

  八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

  犍为县财政局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

  九、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2016年度,犍为县财政局机关运行经费支出233.66万元,比2015年增加119.86万元,增长105.33%,主要原因人员增加、评审项目增加。

  (数据来源财决CS05表)

  (二)政府采购支出情况

  2016年度,犍为县财政局政府采购支出总额14.86万元,其中:政府采购货物支出14.86万元、主要用于采购电脑、空调、打印设备等办公用品。

  (数据来源财决CS06表)

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,犍为县财政局公有车辆1辆,其中:省部级领导干部用车0辆、一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

  (数据来源财决CS05表)

  (四)预算绩效情况

  按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标0个,涉及财政资金0万元,覆盖率达到0%。

  十、名词解释

  1.财政拨款收入:指省级财政当年拨付的资金。

  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  7. 一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

  8. 一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):指行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

  9.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项)):反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

  10.一般公共服务(类)财政事务(款)财政委托业务(项):反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

  11.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):指事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

  12.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):指除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

  13.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  14.社会保障和就业(类)残疾人事业(款) 其他残疾人事业支出(项):指反应除上述项目以上用于残疾人事业方面的支出。

  15. 医疗卫生与计划生育(类)医疗保障(款)事业单位医疗(项): 指财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。

  16. 医疗卫生与计划生育支出(类)医疗保障(款)行政单位医疗(项):指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

  17. 住房保障支出(类)住房改革支出(款)住房公积金(项):指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金,

  18. 其他支出(类)其他支出(款)其他支出(项): 指初指除上述项目以外其他不能划分到具体功能科目中的支出项目。

  19.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

  20.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

  21.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  22.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  23.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  24.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  25.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

  (解释本部门决算报表中全部功能分类科目,至项级,参照《2016年政府收支分类科目》)
附件:
四川省乐山市犍为县财政局