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四川省犍为县审计局2016年部门决算编制的说明

  四川省犍为县审计局

  2016年部门决算编制说明

  一、基本职能及主要工作

  (一)主要职能

  1.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。参与制定有审计内容的全县地方性规范性文件,负责本系统、本部门依法行政工作,落实行政执法责任制,制订并组织实施审计工作发展规划和专业领域审计工作规划,制订并组织实施年度审计计划,组织对全县性重大投资项目、重大突发性公共事项、重要专项资金及国家、省、市重大政策措施执行情况的审计和专项审计调查,对直接审计、审计调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

  2.负责对县级财政收支和法律法规规定属审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展,对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任并负有督促被审计单位整改的责任。

  3.向县政府和上级审计机关提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告,受县政府委托向县人大提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告,向县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果,依法向社会公布审计结果,向县政府有关部门通报审计情况和审计结果。

  4.直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

  (1)县级财政预算执行情况和其他财政收支,县级各部门(单位)的执行情况、决算和其他财政收支。

  (2)全县乡(镇)预算执行情况、决算以及其他财政收支。

  (3)使用县级财政资金的事业单位及所属单位和社会团体的财务收支。

  (4)县政府投资和以县政府投资为主的建设项目预算执行情况和决算。

  (5)县属国有企业和地方金融机构、县属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

  (6)县政府部门以及其他单位受县政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

  (7)受上级审计机关委托,对国际组织和外国政府在本县援助、贷款项目的财务收支。

  (8)法律、行政法规和地方性法规、政府规章规定应由县审计局审计的其他事项。

  5.县委、县政府决定的对县级以下党政领导干部及依法所属县审计局审计监督的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

  6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

  7.依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

  8.指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

  9.组织审计县政府或县政府主管部门驻外非经营性机构的财务收支,依法通过适当方式组织审计县属国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

  10.组织开展审计专业培训,开展审计领域的交流活动,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

  11.承办县政府交办的其他事项。

  (二)2016年重点工作完成情况

  2016年我局完成了稳增长促发展调结构宏观政策措施落实情况跟踪审计;2015年度同级财政预算执行及其他财政收支情况的审计;犍为县地方税务局2015年度预算执行及税收征管情况的审计;7家国有企业资产负债损益的真实性审计;基建投资竣工结算审计项目47个,送审金额2.7亿元,审减金额1914万元;全过程造价控制审计项目12个;村“两委”换届审计调查。

  1.投资基建审计。2016年,我局创新审计模式,实现“关口前移、及时跟进、全程监督、动态跟踪、立足服务、着力预防”的审计监督,通过对清溪高中、丁家坝安置房、清溪高中安置房等3个项目实行项目管理,通过借助专业化项目管理公司的技术力量和管理经验,组建专业技术力量在设计、招标和施工等环节的合理衔接,有效减少设计单位、施工单位、各供应单位等建设工程参与方的矛盾,改善交流渠道,使得工程建设管理更规范、制度更科学、控制更合理,显著提高管理效率。利用项目管理,项目管理中介机构履行监理和全过程造价控制的职责,能更好地对工程质量、工期和造价进行控制,有效降低索赔和变更的风险。

  2.财政预算和地税征收审计。以推动深化财政体制改革、促进体制建设、提高财政资金使用绩效、防范财政运行风险为目标,重点关注全口径预算管理情况、专项资金管理及使用绩效情况、财政存量资金盘活情况、国库资金管理情况、新增债务管理及存量债务消化情况、经济转型升级、产业结构调整、扶贫脱困等相关财政资金使用绩效情况,完成了2015年县级财政预算执行审计工作。

  以保障供给侧结构性减税等税收政策落实和促进税收征管机制不断完善为目标,注重揭示税收征管漏洞,促进依法治税和税收信息化管理水平提高。省县联网开展审计,完成犍为县地方税务局2015年预算执行及税收征管情况审计,重点审计了减税政策落实情况、耕地占用税税收收入真实情况、房产税、驾校营业税和所得税征管情况、企业和税务发票使用情况。

  3.国有企业审计。今年9月,我局对全县7个国有企业进行了全面审计,通过此次审计,摸清了家底和企业经营现状:(1)粮油总公司由于体制机制的问题,全年亏损,实际资本2038万元,现在所有者权益仅剩944万元,资产负债率高达91.98%;(2)新万兴担保公司连带风险已体现出来,截止2016年9月代偿资金达3887.3458万元,应急周转借款达10188.67万元;(3)国有资产管理有待加强和完善,粮油公司、资产经营公司存在大量资金未入账管理。

  4.村“两委”换届审计调查。通过对乡镇实施的村“两委”换届抽查审计发现:(1)乡镇财政财务由于体制的原因,造成会计基础差,人员不稳定;(2)村级财务核算基础差,制度不健全。

  二、部门概况

  我局是全额拔款的行政单位,共分为五个股室:办公室、行政事业审计股、投资基建审计股、经济责任审计股、农业与资源环保审计股。

  三、收支决算总体情况

  2016年当年收入合计231.97万元,其中:财政拨款收入231.97万元,占100%。

  2016年当年支出合计385.97万元,其中:基本支出220.75万元,占57%;项目支出165.22万元,占43%。

  


  


  四、财政拨款收支决算情况

  审计局2016年度财政拨款收支总决算385.97万元。与2015年1102.67万元相比,财政拨款收、支总计各减少716.7万元,下降65%。

  五、一般公共预算财政拨款支出决算情况

  (一)一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

  审计局2016年度一般公共预算财政拨款支出385.97万元,占本年支出合计的100%。与2015年1102.67万元相比,一般公共预算财政拨款减少716.7万元,下降65%。

  (二)一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

  审计局2016年一般公共预算财政拨款支出385.97万元,主要用于以下方面:一般公共服务支出341.97万元,占88.6%;社会保障和就业支出17.52万元,占4.5%;医疗卫生与计划生育支出6.51万元,占1.7%;住房保障支出19.97万元,占5.2%。

  (三)一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务201:2016年决算数为341.97万元,完成预算100%。其中:20108审计事务决算数341.97万元(其中:2010801行政运行决算数为176.75万元,完成预算100%;2010802一般行政管理事务决算数为164.96万元,完成预算100%;2010804审计业务决算数为0.26万元,完成预算100%),完成预算的100%。

  2.社会保障和就业208:2016年决算数为17.52元,完成预算100%。其中:2080505机关事业单位基本养老保险缴费支出决算数为16.67万元,完成预算100%;2081109其他残疾人事业支出决算数为0.85万元,完成预算100%。

  3.医疗卫生与计划生育210:2016年决算数为6.51万元,完成预算100%。其中:2100501行政单位医疗支出决算数为5.77万元,完成预算100%;2010503公务员医疗补助支出决算数为0.74万元,完成预算100%。

  4、住房保障支出2210201:2016年决算数为19.97万元,完成预算100%。

  六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况

  审计局2016年一般公共预算财政拨款基本支出220.75万元,其中:

  人员经费195.86万元,主要包括:基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、提租补贴、购房补贴、其他对个人和家庭的补助支出。

  公用经费24.89万元,主要包括:办公费、印刷费、咨询费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业管理费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、其他交通费、税金及附加费用、其他商品和服务支出。

  七、“三公”经费财政拨款支出决算情况

  (一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

  审计局2016年度“三公”经费财政拨款支出决算为8.65万元,完成预算72%,其中:因公出国(境)费支出决算为0万元,完成预算0%;公务用车购置及运行维护费支出决算为4.25万元,完成预算60%;公务接待费支出决算为4.4万元,完成预算88%。2016年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是加强了对“三公”经费开支的管理。

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少1.29万元下降12.9% ,其中:因公出国(境)费支出决算0万元,与去年持平;公务用车购置及运行维护费支出决算减少0.85万元,下降16.6%;公务接待费支出决算减少0.44万元,下降9%。减变动的主要原因是加强了对“三公”经费开支的管理。

  (二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

  2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中,因公出国(境)费支出决算0万元,占0%;公务用车购置及运行维护费支出决算4.25万元,占49.1%;公务接待费支出决算4.4万元,占50.9%。具体情况如下:

  1.因公出国(境)经费

  2016年因公出国(境)费0万元。全年安排因公出国(境)团组0次,出国(境)0人。

  2.公务用车购置及运行维护费

  2016年公务用车购置及运行维护费4.25万元,其中:

  公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2016年12月底,单位共有公务用车1辆,其中:越野车1辆。

  公务用车运行维护费支出4.25万元。主要用于出差、下乡、业务培训、工作汇报交流等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

  3.公务接待费

  2016年公务接待费4.4万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待20批次,48人,共计支出4.4万元,具体内容包括:审计业务接待20批次48人共计支出4.4万元。

  八、政府性基金预算财政拨款支出决算情况

  审计局2016年使用政府性基金预算财政拨款支出0万元。

  九、其他重要事项的情况说明

  (一)机关运行经费支出情况

  2016年度,审计局机关运行经费支出24.89万元。

  (二)政府采购支出情况

  2016年度,审计局无政府采购支出。

  (三)国有资产占有使用情况

  截至2016年12月31日,审计局公有车辆1辆,其中:一般公务用车1辆;单价50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

  (四)预算绩效情况

  按照预算绩效管理要求,本部门对2016年一般公共预算支出开展了绩效目标管理,共编制绩效目标5个,内容包括审计项目、审计质量和审计信息等方面,涉及财政资金385.97万元,覆盖率达到100%。。

  十、名词解释

  1.财政拨款收入:指县级财政当年拨付的资金。

  2.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

  3.经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

  4.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入

  5.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

  6.年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

  7.一般公共服务(类)审计事务(款):反映政府审计方面的支出。

  其中:审计事务(款)行政运行(项):反映单位的基本支出;审计事务(款)一般行政运行(项):反映行政单位未单独设置项级科目的其他项目支出;审计事务(款)审计业务(项):反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

  8.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)机关事业单位基本养老保险缴费支出(项):指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

  9.结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

  10.年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

  11.基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

  12.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

  13.经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

  14.“三公”经费:纳入省级财政预决算管理的“三公”经费,是指部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

  15.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件:
四川省犍为县审计局2016年部门决算报表